Handwerkerleistungen Rechner (§ 35a EStG)

So funktioniert der Handwerkerbonus

§ 35a EStG gewährt eine Steuerermäßigung, die direkt von der Steuerschuld abgezogen wird – nicht vom Einkommen. Das macht sie deutlich wertvoller als einen normalen Abzug. Drei Töpfe existieren nebeneinander: Handwerkerleistungen (20 Prozent, maximal 1.200 Euro), haushaltsnahe Dienstleistungen (20 Prozent, maximal 4.000 Euro) und haushaltsnahe Minijobs (20 Prozent, maximal 510 Euro).

Begünstigt sind nur Arbeits-, Fahrt- und Maschinenkosten, niemals Material. Lass dir den Lohnanteil deshalb in der Rechnung gesondert ausweisen. Absolute Voraussetzung: Rechnung und unbare Zahlung. Barzahlung schließt die Ermäßigung aus (§ 35a Abs. 5 EStG) – auch mit Quittung.

Weil nicht ausgeschöpfte Höchstbeträge verfallen, lohnt es sich, größere Maßnahmen über zwei Kalenderjahre zu verteilen oder Abschlagszahlungen zu steuern. Auch Mieter profitieren: Der in der Nebenkostenabrechnung ausgewiesene Anteil für Hausmeister, Reinigung, Gartenpflege oder Schornsteinfeger zählt mit.

Häufige Fragen (FAQ)

Was ist begünstigt, was nicht?⌄

Begünstigt sind Lohn-, Fahrt- und Maschinenkosten für Leistungen im Haushalt. Materialkosten und Neubaumaßnahmen sind ausgeschlossen.

Gilt das auch für Mieter?⌄

Ja. Der in der Betriebskostenabrechnung ausgewiesene Anteil für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen kann geltend gemacht werden.

Warum darf ich nicht bar zahlen?⌄

Der Gesetzgeber will Schwarzarbeit verhindern. Ohne Überweisungsbeleg wird die Ermäßigung gestrichen – unabhängig von der Rechnung.

Kann ich Beträge ins nächste Jahr übertragen?⌄

Nein, nicht genutzte Höchstbeträge verfallen. Größere Aufträge lassen sich aber durch Zahlungszeitpunkte auf zwei Jahre verteilen.

Beispielrechnung

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