Entgeltumwandlung Rechner (bAV)
Lohnt sich die betriebliche Altersvorsorge? Der Rechner zeigt deinen echten Netto-Aufwand, den Arbeitgeberzuschuss und die spätere Betriebsrente nach Steuern und Krankenkassenbeiträgen.
Beispielrechnung
200 € Umwandlung, 15 % Zuschuss, 32 % Grenzsteuer: Netto-Aufwand rund 106 €, angelegt werden 230 € – ein Hebel von etwa 2,2.
So funktioniert der Entgeltumwandlung
Bei der Entgeltumwandlung fließt ein Teil deines Bruttogehalts direkt in eine Betriebsrente. Nach § 3 Nr. 63 EStG bleiben 8 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze steuerfrei, sozialversicherungsfrei sind allerdings nur 4 Prozent. Seit 2022 muss der Arbeitgeber mindestens 15 Prozent Zuschuss zahlen, soweit er Sozialabgaben spart (§ 1a Abs. 1a BetrAVG).
Der Vorteil in der Ansparphase ist erheblich: Ein Teil des Beitrags wird durch gesparte Steuern und Sozialabgaben finanziert. In der Auszahlphase gilt die nachgelagerte Besteuerung: Die Betriebsrente ist voll steuerpflichtig, zusätzlich fallen Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge an – gemildert durch einen Freibetrag von aktuell rund 187 Euro monatlich.
Nachteilig wirkt außerdem, dass die umgewandelten Beträge die spätere gesetzliche Rente leicht senken, weil weniger Entgeltpunkte erworben werden. Entscheidend für die Vorteilhaftigkeit sind daher Zuschusshöhe, Produktkosten und dein Steuersatz im Alter.
Häufige Fragen (FAQ)
Wie hoch ist der Pflichtzuschuss?⌄
Mindestens 15 Prozent des umgewandelten Betrags, soweit der Arbeitgeber Sozialabgaben spart. Viele Tarifverträge und Arbeitgeber zahlen freiwillig mehr.
Was passiert bei einem Jobwechsel?⌄
Der Vertrag kann privat weitergeführt, beitragsfrei gestellt oder – bei Zustimmung – zum neuen Arbeitgeber mitgenommen werden. Zusagen sind nach drei Jahren und ab Alter 21 unverfallbar.
Muss ich auf die Betriebsrente Krankenkassenbeiträge zahlen?⌄
Ja, gesetzlich Versicherte zahlen den vollen Beitragssatz auf den Teil oberhalb des Freibetrags von rund 187 Euro im Monat.
Senkt die Entgeltumwandlung meine gesetzliche Rente?⌄
Geringfügig, da auf den sozialabgabenfreien Teil keine Rentenbeiträge gezahlt werden. Der Zuschuss und die Steuerersparnis gleichen das in der Regel mehr als aus.
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